各实体中心：
为进一步规范后勤实体支出与成本管理的内部控制程序，进一步提升内部控制建设和运行成效，强化风险防范，后勤处依据《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》，并结合《后勤服务实体内部控制管理手册》相关规定，计划于2025年4月至6月开展实体中心支出与成本管理专项检查工作。现将具体安排通知如下：
一、检查范围
1.文件资料：涵盖2024年度实体中心在支出与成本管理方面的各项管理制度、审批流程、工作报告、工作记录、采购文件、单据以及其他和支出与成本管理相关的文档资料。
2.工作现场：对实体中心涉及支出与成本管理的实际工作活动现场进行实地检查。
二、检查内容
1.制度与流程建设：重点检查实体中心是否已建立完善的支出与成本管理相关制度、办法及审批流程；评估其工作流程、岗位设置、职责分工以及岗位人员授权等内部控制措施，是否遵循全面性、重要性、制衡性与适应性原则。
2.内部控制执行：核查实体中心是否严格依照内部控制管理手册以及支出管理办法的相关要求，对支出项目进行规范审批与列支；审查支出和成本管理关键环节的内部控制程序是否有效且得到全面执行。
三、检查安排
1.自查阶段（4月17日—25 日）：各实体中心需在此期间全面开展自查自纠工作。
2.检查阶段（4月26日—6月15日）：质量控制中心通过资料审查、现场实地检查、与相关人员面谈、发放调查问卷、组织专题讨论、抽样分析及比较分析等多种方式，对实体中心的支出与成本管理状况进行检查与分析，查找支出与成本管理过程可能存在的各类风险。
3.总结阶段（6月16日—25日）：质量控制中心结合检查情况，出具后勤处实体中心支出与成本管理专项检查报告。
四、工作要求
1.请各实体中心指定一名联系人，并将其相关信息报备至质量控制中心。该联系人主要负责协助本次检查工作的开展，包括提供检查所需资料、配合现场检查等事宜。
2.质量控制中心将与实体中心负责人及时沟通检查情况，助力实体中心进一步完善相关管理制度、优化工作流程，全方位提升实体中心管理水平。
后勤处
2025年4月17日